Kassaflöde

Vad är kassaflöde?

Kassaflöde (eller "cash flow") är ett företags in- och utflöde av likvida medel – det vill säga pengar som rör sig in och ut från verksamheten under en viss period. Kassaflödet visar hur mycket pengar företaget faktiskt har att röra sig med, vilket gör det till en viktig indikator på företagets finansiella hälsa.

‍

Ett positivt kassaflöde innebär att det kommer in mer pengar än vad som går ut, medan ett negativt kassaflöde betyder att utgifterna överstiger intäkterna. Till skillnad från exempelvis resultatet i en resultaträkning visar kassaflödet det faktiska penningflödet – inte bara bokförda värden.

Olika typer av kassaflöde

Kassaflödet delas ofta in i tre huvudkategorier:

1. Kassaflöde från den löpande verksamheten
   Intäkter och kostnader som är kopplade till företagets dagliga drift, t.ex. kundinbetalningar och leverantörsbetalningar.
2. Kassaflöde från investeringsverksamheten
   Pengar som används för att köpa eller sälja tillgångar, exempelvis maskiner eller utrustning.
3. Kassaflöde från finansieringsverksamheten
   In- och utbetalningar kopplade till lån, leasing, aktie emissioner eller utdelningar.

Varför är kassaflödet viktigt?

• Visar företagets likviditet – hur mycket pengar som faktiskt finns tillgängligt
• Påverkar förmågan att betala räkningar, löner och lån i tid
• Ger investerare och långivare en tydlig bild av företagets betalningsförmåga
• Avgörande för tillväxt – även lönsamma företag kan gå i konkurs om kassaflödet är negativt under längre tid

Om ditt företag har ojämnt kassaflöde kan det vara en idé att jämföra företagslån eller använda finansieringslösningar som fakturabelåning eller leasing för att jämna ut svängningarna.

Hur förbättrar man kassaflödet?

Här är några strategier:

• Få betalt snabbare – sätt tydliga betalningsvillkor och följ upp obetalda fakturor (använd t.ex. påminnelseavgifter)
• Förhandla med leverantörer om längre betalningstider
• Undvik onödiga investeringar eller dela upp dem genom leasing
• Planera och följ upp kassaflödet regelbundet – gärna med hjälp av en kassaflödesbudget

Kassaflöde vs resultat – vad är skillnaden?

Ett företag kan visa vinst i bokföringen men ändå ha ett negativt kassaflöde – till exempel om kunder betalar sent, eller om mycket kapital är bundet i lager. Därför är det viktigt att inte bara titta på resultatet, utan även följa kassaflödet löpande.

Sammanfattning

Kassaflöde visar hur mycket pengar som kommer in och ut ur företaget – och är avgörande för verksamhetens överlevnad. Ett stabilt kassaflöde skapar handlingsutrymme, trygghet och möjlighet till tillväxt. Oavsett om du driver ett väletablerat bolag eller en startup kan kassaflödet vara skillnaden mellan expansion och kris.

‍