Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalys är en finansiell rapport som spårar alla faktiska in- och utflöden av likvida medel (pengar) under en specifik period. Till skillnad från Resultaträkningen (som visar intäkter och kostnader oavsett när betalningen sker), ger Kassaflödesanalysen en sann bild av hur företagets pengar har rört sig. Den är mycket viktig för investerare och långivare.

‍

Analysen delas in i tre delar:

‍

1. Löpande verksamheten: Kassaflöde från den dagliga verksamheten (försäljning, leverantörsbetalningar, löner). Visar företagets förmåga att generera pengar från sin kärnaffär.
2. Investeringsverksamheten: Kassaflöde relaterat till köp och försäljning av Anläggningstillgångar (maskiner, fastigheter, aktier i andra bolag).
3. Finansieringsverksamheten: Kassaflöde relaterat till lån och eget kapital (upptagande av lån, amorteringar, utbetalda utdelningar, Kapitaltillskott).

‍

En stark kassaflödesanalys visar att ett företag kan betala räntor och amorteringar från sin löpande verksamhet, vilket är bankens primära fokus vid en kreditbedömning.